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倒计时!资本市场三天后迎“新法”,立法部门、监管部门、服务部门“各就位,预备”

2020-02-26 21:00  来源:证券日报证事听公众号 杜哈哈

    再有三天,万众期盼的新证券法将正式实施,这也意味着我资本市场将开启新的“玩法”。而为了迎接新证券法的到来、保证新证券法的效力和权威,小编手动查了查资料发现,截至目前,证监会已废止了18部证券期货规范性文件,同时,中注协更是制定了新证券法实施的工作方案。

    从废止的18部规范性文件来看,主要是针对不完全适应证券市场发展实践、不适应资本市场全面深化改革需要、不符合上位法规定、所规范事项已不存在或已执行完毕、或者已有新的规则予以规范的制度文件等。

    而中注协制定新证券法实施的工作方案,则是针对全面推行证券发行注册制、会计师事务所从事证券服务双备案制和事后监督处罚力度加大以及会计师事务所民事赔偿责任风险增加等重大变化,围绕提升会计师事务所审计质量采取系列措施。

   中国政法大学互联网PK网投app法律研究院院长李爱君:

    为了迎接新证券法的实施,立法部门、执法部门、监管部门以及相关的服务部门都应开始进行准备。

    法部门应从立法的角度根据新证券法进行立新废旧的工作,无论是司法解释还是部门规章;执法部门应该对新法要深刻领会其精髓,掌握其标准的程度,应实现各执法部门标准要统一,实现法律的公平与公正;监管部门要根据新法制定可行性和具有操作性的监管规定、监管方法和监管方式,实现监管目标和监管公正,为充分发挥新法的立法目标和价值维护整个资本市场的稳定和公平。

    从新证券法的内容来看,最为明显的改变无疑是推行注册制,而注册制又是以信息披露为核心,所以,这就更加需要上市PK网投app认真履行信息披露职责。

    以这个角度来说,李爱君认为,这就对会计师事务所提出了更高的要求,也意味着其需要承担的责任也更大。

    说到这里,不得不说的是,从近几年的监管罚单来看,在律师事务所、会计师事务所和证券PK网投app等中介机构中,会计师事务所受处罚数量最高。

    看到这里,你是不是也会在心里不由地就问出一句为什么?

   中国人民大学营商环境法治研究中心主任叶林:

    一直以来,会计师事务所由中注协或财政部系统进行管理,目前会计师事务所遵循的会计准则,基本都是由财政主管部门、中注协等专业组织主导而形成的。所以就导致了在实际中,会计师、中注协和证监会对于会计准则的部分理解是不一样的。

    所以,在叶林看来,监管部门应该在新证券法实施之际,将类似有分歧的问题梳理清楚。

    事实上,除了信披外,新修订的证券法还开启了证券民事诉讼新篇章、扩大了操纵市场的外延。

    举个例子。今年1月份,中证中小投资者服务中心(简称投服中心)公布了自1999年《证券法》颁布以来,全国首单操纵市场民事赔偿成功的案例——恒康医疗案原告获胜的判决。而该判决填补了操纵市场民事赔偿领域的司法空白。

    此前,证券民事诉讼主要是以虚假陈述案例为主,涉及内幕交易和操纵市场的案件极少。究其原因,一方面是因为内幕交易或操纵证券市场导致投资者的损失很难确定;另一方面,也与对投资者损失与内幕交易、操纵证券市场之间的因果关系如何认定、各地法院理解存在分歧有关。

    基于此,新证券法对操纵市场新增了三方面内容。一是新证券法扩大了操纵证券市场的外延,由“禁止任何人以下列手段操纵证券市场”,改为“禁止任何人以下列手段操纵证券市场,影响或者意图影响证券交易价格或者证券交易量”;二是增加了四种情形操纵证券市场的手段,主要是针对操纵证券市场的新情况而增加的规定;三是扩大了投资者的索赔范围,删除了“行为人”的限定。操纵证券市场行为大多带有组织性,有直接参与者和间接参与者,原证券法“行为人”的限定,可能让某些操纵市场参与人逃脱法律的制裁。

    北京市证信律师事务所律师温志军:

    随着新证券法的正式实施及恒康医疗案等类似案件的示范引领效应,证券民事赔偿诉讼受理和审理案件的数量必然会有所增加。并且随着司法实践的不断积累,预计在市场条件和法律条件进一步成熟后,人民法院必然会全面介入证券市场法治管理,依法受理和审理各类证券市场侵权民事赔偿案件。

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